Les taxes que vous paierez au Portugal

Si vous achetez une propriété au Portugal, vous venez de vous y installer ou vous avez des propriétés à l’étranger

Le Portugal est un pays charmant. Mais, comme tous les pays, il y a des aspects moins attrayants que vous devez prendre en compte - l’un d’eux est l’impôt à payer.

Et si vous déménagez d’un pays pour vous installer au Portugal, il vous faudra prendre en compte non seulement le système d’imposition du Portugal mais aussi le vôtre car ils seront liés de différentes manières. Il en est de même si vous avez un revenu imposable portugais mais vous payez vos taxes ailleurs en tant que résident.

Tout cela est malheureusement compliqué, d’autant plus que certains régimes d’imposition spéciaux sont disponibles, tout comme le système d’imposition “normal”. Cependant, nous avons essayé de les simplifier autant que possible.

Tout d’abord, vous aurez besoin de savoir si vous êtes un résident fiscal portugais ou non. Si vous avez séjourné au Portugal pendant plus de 183 jours au cours d’une même année d’imposition (ce qui correspond à l’année calendaire au Portugal), vous êtes un résident. Le Portugal vous considère comme résident si vous avez une résidence permanente au Portugal à compter du dernier jour de l’année, le 31 décembre.

Ainsi, nous vous expliquerons ici quelles taxes vous paierez, si vous achetez une propriété au Portugal pour le travail ou si vous avez une propriété dans un autre pays, tout comme si vous venez de vous installer au Portugal pour le travail et pour finir, quel statut de résident vous avez. Mais Commençant par les bonnes nouvelles !

L’allègement fiscale dont personne ne parle

Alors que la majorité des personnes se concentrent sur l’impôt sur le revenu lorsqu’ils pensent à s’installer à l’étranger, si vous avez une famille, il peut s’avérer important de penser aux droits de succession. Au Portugal, si vous laissez vos biens immobiliers à votre conjoint(e) ou à vos enfants, il n’y a pas de droits de succession à payer ; autrement, cela correspond à seulement 10% (en réalité, c’est plutôt un timbre fiscal pour le transfert plutôt que des droits de succession à proprement parler).

Nous pouvons le comparer au taux de 40% du Royaume-Uni et pouvant atteindre 60% ( pour les personnes n’ayant pas de liens de parenté directs tels que les couples qui ne sont pas mariés) en France - ceci dit, cela reste supérieur au taux de 8% du Brésil.

Ainsi, le Portugal n’est pas tout à fait un paradis, vu qu’il n’y a pas d’impôts au paradis. Mais, les nombreux programmes gouvernementaux pour ceux qui s’installent dans le pays font de lui l’un des meilleurs candidats pour votre choix de résidence en ce qui concerne les impôts. Vous aurez accès ainsi au mode de vie, aux magnifiques villes, aux plages, aux paysages, aux bières Super Bock et aux irrésistibles pasteis de nata gratuits avec votre café !

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buying in portugal1. Vous possédez une propriété à l’étranger et vous achetez une propriété au Portugal, mais vous ne devenez pas un résident fiscal portugais

Si vous n’êtes pas un résident fiscal, seuls les revenus gagnés au Portugal sont soumis à l'impôt. Bien que cela puisse inclure un job d’été ou un contrat en tant que consultant, pour la plupart des gens, cela provient souvent des revenus associés aux locations de propriétés immobilières portugaises, que ce soit une propriété en location permanente ou une maison secondaire louée à courts termes lorsque vous n’y êtes pas.

Les revenus locatifs sont soumis à un impôt dont le taux est de 28% ; si vous utilisez un agent immobilier, votre impôt à payer sera déduit du montant brut du loyer, vous serez alors payé net d'impôts. Cependant, vous pouvez déduire vos frais d’entretien, ce qui comprend les frais de gestion et d’assurance, tout comme la taxe foncière municipale IMI. Vous serez imposé uniquement sur vos revenus locatifs après que ces différents frais aient été pris en compte.

Cependant, gardez en mémoire que vous pouvez peut-être aussi être soumis à l’impôt de votre pays de résidence. Tout dépend des détails de l’accord de double imposition entre votre pays et le Portugal. (Le Brésil, les pays de l’UE, le Royaume-Uni, les Etats-Unis, la Russie, la Chine et de nombreux pays d’Amérique latine possèdent un tel accord).

Par exemple, si les impôts britanniques à payer sur vos revenus locatifs sont supérieurs aux 28% que vous avez payé au Portugal, vous devrez payer la différence aux autorités britanniques. En France, en revanche, vous n’aurez pas à payer d’impôts sur ce revenu, mais ils seront utilisés pour calculer votre “revenu de référence fiscal” qui détermine le taux d’imposition que vous aurez à payer sur le reste de votre revenu.

buying property with residence2. Vous possédez une propriété à l’étranger et vous achetez un bien au Portugal pour y vivre (non portuguais)

Si vous devenez un résident portugais, votre revenu mondial est sujet aux impôts au Portugal. Ainsi, si vous recevez une pension de retraite du Royaume-Uni par exemple, ou si vous avez loué votre ancienne propriété en Allemagne, vous paierez des impôts sur ce revenu au Portugal. Evidemment, les accords sur la double imposition s’appliquent, ainsi, si vous avez payé des impôts dans un autre pays, ils seront déduits du montant d'impôts à payer au Portugal.

Nous avons joint ci-dessous un tableau sur le taux d’imposition portugais. Cependant, vous pourrez peut-être réduire considérablement le taux d’imposition que vous paierez en utilisant un régime d’imposition particulier accessible pour les personnes de nationalité étrangère qui s’installent au Portugal.

Le régime des Résidents Non Habituels (RNH) a vu le jour en 2009, et bien que de récentes révisions l’ont rendu légèrement moins intéressant qu’auparavant, il offre toujours un allègement fiscal généreux. Un taux fixe d’imposition de 20% sera appliqué à tous vos revenus pendant vos dix premières années passées au Portugal - comparé à la tranche de taux d’imposition la plus élevée de 48% dans le barème d’imposition régulier. Il est aussi inférieur aux impôts de la plupart des autres pays, y compris le Brésil (dont le taux le plus élevé est est de 27.5%).

Vous pouvez aussi bénéficier d’une réduction de taux ou d’un taux différé sur vos dividendes, revenus d'investissements et royalties, et d’un traitement fiscal avantageux pour les pensions de retraite. Les revenus provenant de pensions de retraite sont soumis à un taux fixe de 10%, avec un crédit d'impôt pour tous les impôts déjà payés sur ce revenu dans votre pays d’origine.

La demande de RNH est un processus délicat, en particulier si vous avez aussi besoin d’un visa pour vous installer au Portugal, il est alors préférable de faire appel à un spécialiste avant de vous lancer. Pour être éligible, vous devez ne pas avoir été un résident fiscal au Portugal durant les cinq dernières années d’imposition, et vous devez répondre aux critères pour devenir un résident portugais durant l’année où la demande est faite (ex : en vivant plus de 183 jours au Portugal).

Si le statut de RNH est intéressant pour les retraités, il est aussi très utile pour les personnes qui s’installent au Portugal pour le travail. En effet, un certain nombre de professions à haute valeur ajoutée bénéficient d’un taux fixe d’imposition de 20% sur leur revenu au Portugal.

Cela s’applique aux:

• architectes et ingenieurs, • docteurs et dentistes, • professeurs des écoles et d’universités, • cadres supérieurs, • acteurs, musiciens et artistes.

3. Si vous êtes portugais et que vous décidez de retourner au Portugal

Plus de 20% des citoyens portugais vivent en dehors du pays, beaucoup travaillent dans d’autres pays membres de l’UE où le marché du travail est plus porteur. Il y a maintenant certaines importantes lacunes en matière de compétences au Portugal. C’est l’une des raisons principales pour laquelle une récente initiative gouvernementale a été mise en place, rendant le retour au Portugal plus attrayant, le Programa Regressar (“Projet Retour”).

Un allègement fiscal spécial sera accordé aux expatriés portugais qui reviennent en 2020. 50% de leur salaire sera exonéré d'impôts pendant 5 ans s’ils remplissent les conditions. Le programme comprend non seulement un allègement fiscal mais aussi une aide à la formation professionnelle, avec l’accès aux prêts pour tout personne souhaitant démarrer un commerce. Même si vous n’avez jamais vécu au Portugal, le programme s’applique aux descendants d’émigrants portugais. Une grand-mère ou un grand-père portugais suffit pour candidater - tant qu’ils n’ont jamais renoncé ou perdu leur nationalité portugaise.

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4. Si vous décidez de vous installer au Portugal pour le travail sans acheter de biens

Si vous ne faites pas parti du régime RNH, vous dépendrez du système d’imposition portugais normal. L’IRS (impôt sur le revenu) est prélevé à la source sur les revenus générés au Portugal ainsi, si vous travaillez pour une entreprise, il sera directement prélevé sur votre salaire.

Cependant, n’oubliez pas que vous être soumis aux impôts portugais sur votre revenu mondial ainsi, si vous louez votre propriété lorsque vous êtes au Portugal, ou que vous avez des revenus provenant d’investissements à l’étranger, vous devrez l’indiquer sur votre déclaration d’impôts et payer tout montant supplémentaire dû.

Le Portugal a un seuil de 4014 EUR en-dessous duquel vous ne payez pas d’impôts. Au-dessus de ce seuil, une série de tranches s’applique, avec des taux d’imposition qui augmentent : à partir de 14.5% pour la tranche inférieure et pouvant atteindre 48% pour les revenus supérieurs à 80 882 EUR.

(Il est important de remarquer que si vous n’achetez pas de propriété, vous pouvez demander le statut RNH ; il vous suffit de prouver que vous avez accès à un lieu de résidence, que ce soit l’appartement de votre partenaire portugais, ou une propriété sous contrat de location).

Taux d’imposition portugais:

Le revenuTaux d'imposition
Jusqu’à 7 112 EUR14.5%
Jusqu’à 10 732 EUR23%
Jusqu’à 20 322 EUR28.5%
Jusqu’à 25 075 EUR35%
Jusqu’à 36 967 EUR37%
Jusqu’à 80 882 EUR45%
au-dessus de 80 882 EUR48%